Создать PDF Рекомендовать Распечатать

Алгоритм управления рисками на предприятии

Теория управления | (58) УЭкС, 10/2013 Прочитано: 23918 раз
(5 Голосов:)
  • Автор (авторы):
    А.М. Лазутин
  • Дата публикации:
    04.10.13
  • ВУЗ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯ:
    ГОУ ВПО Рязанский Государственный Радиотехнический Университет

Алгоритм управления рисками на предприятии

Algorithm for Enterprise Risk Management 

А.М. Лазутин

Аспирант кафедры «Экономика, менеджмент и организация производства»

ГОУ ВПО Рязанский Государственный Радиотехнический Университет

Г. Рязань ул. Гагарина 59/1,

тел. 89209533740,

reaktor111@mail.ru 

Анотация: В статье рассматривается проблема управления рисками на предприятии, в условиях нестабильной экономической среды. Статья содержит алгоритм управления рисками на предприятии и процесс выбора стратегии управления риском.

Annotation: The article deals with the problem of risk management in the enterprise, in a volatile economic environment. The article contains an algorithm of risk management at the enterprise and the process of selecting a risk management strategy. 

Ключевые слова: риск, риск-менеджмент, матрица управления, процесс управления.

Keywords: risk, risk management, matrix management, process management.

Актуальность: процесс управления рисками в России является актуальным, так как входит в состав инструментов антикризисного управления, позволяющий снизить потери предприятия от различных факторов.

Новизна: Процесс управления рисками начал рассматриваться более детально только в конце девяностых годов. Уточняется процесс управления рисками применительно для России, а также проводиться дополнительная сегментация матрицы выбора стратегии.

Процесс управления рисками в России был видоизменен, в свое время во времена Советского Союза риск был признан капиталистическим понятием, и исключен из словарей и источников экономического значения. Гарантом выступало само государство, но если рассмотреть детально, то и во времена   плановой экономики существовали свои наработки по управлению рисками. Риск подменялся понятиями схожими по смыслу, а именно: «неисправность», «утрата», «потери», в виде снижения различных показателей. Не было самого понятия риск, но если рассматривать риск, как вероятность наступления неблагоприятного события в результате определенного стечения обстоятельств то, как раз снижением вероятности наступления событий приводящих к снижениям показателей подходили довольно таки последовательно, с выработкой методик на местах. Не было единой системы, способной быть универсальной для всех видов предприятий, но отдельные методы, разрабатывающиеся в практике, присутствовали.

Перед предприятием в настоящее время встает делема выбора набора рисков для управления, а также стратегия максимально подходящая для управлением данным риском. Часть рисков является внутренними, часть внешними и потому не все риски являются управляемыми по своей сущности, ряд рисков рассматривается в качестве объекта наблюдения. Остальные управляемые могут являться объектом воздействия.

Также перед предприятием встает вопрос о целесообразности управления рисками, так как иногда затраты на управление выше потерь, в случае наступления риска. В данном аспекте можно также учитывать ожидание организации от использования систем управления рисками. В случае если ожидание выгоды от использования управления рисками ниже ожидаемой организацией, то организация может отстраниться от управления риском.

С учетом всего вышеизложенного для выбора и решения по поводу управления рисками необходимо решить систему неравенств, заключающуюся в следующем:

laz1

Рисунок 1 – Алгоритм системы выбора метода управления рисками

Алгоритм работы по схеме выбора действия:

  1. Создается граница эталона сравнения, данная граница, отражает риск, начиная с которого компания считает для себя необходимым оказывать воздействие на риски, с целью избегания/минимизации или увеличения выгоды/максимизация выгоды от использования мероприятий по управлению рисками. Если риск не попадает в данную границу, то риск считается незначительным или имеет низкий шанс, на то что он произойдет.
  2. Определение потерь. Если потери от наступления риска, ниже предполагаемых затрат от использования методов управления рисками на производстве, то в данном случае, недопустимо использование данных методов (исключая случаи «обкатки» методик). В этом случае следует прибегать к стратегиям наблюдения. В противном случае идет переход на следующий шаг анализа рисков.
  3. Ожидаемая выгода, от использования стратегий по управлению рисками, должна быть выше или равна базово принятым на предприятии. Данная выгода включает в себя получение альтернативной прибыли, от устранения факторов, если данная выгода не является существенной, то данные мероприятия не целесообразны, если мероприятия отражают существенную выгоду или равны, то это способствует проведению стратегий управления рисками на производстве, так как в данном случае или проверяется механизм управления рисками, или достигается прямая выгода для предприятия.
  4. После первых трех этапов, отображающих, целесообразность управления рисками, необходимо отнести риски к управляемым и неуправляемым. Если предприятие не имеет возможности  управлять рисками, в силу их возникновения (политические, социальные риски, риски связанные с изменением законодательства в сфере налогообложения и тд.), то риск является не управляемым, в данном случае предприятие не имеет возможности использовать различные приемы снижения вероятности и или управления риском, но имеет возможность прогнозировать возможные последствия, которые позволят ей применять политику минимизации потерь от наступления риска. Если риск имеет степень управляемости (слабоуправляем, управляем, высокоуправляем), то на первоначальных этапах возможно применение различных методов, по снижению негативного влиянии риска, его устранению или переводу в более низкий разряд, основной задачей по данной политике является максимизация выгоды от использования различных методов управления рисками.
  5. Этап амортизации предполагает наблюдения за рисками после проведения различных мероприятий, так как ситуация на рынке не является стабильной, и возможны кардинальные изменения в процессе изменения рисков, амортизация предполагает возможность частичного «сворачивания» программ по управлению рисками, в случаи если принятая мера не является соразмерной.
  6. Процесс должен быть непрерывным,  и повторятся многократно, данный факт позволит избежать скачкообразное перемещение рисков из одной области наблюдения в другую и позволит просматривать тенденции изменения на предмет более совершенного управления.

После соотнесения рисков к различным категориям, необходимы проведение работ с каждым отдельным риском. Часть рисков находится под постоянным мониторингом и обновлением данных. Даже если риск является несущественным, то данный риск не может выпускаться из виду, так исследование показало постоянные тенденции изменения рисков, а также изменение восприятия контрагентов по отношению к ним. Политика наблюдения представляет собой четко упорядоченный замкнутый процесс, направленный на осуществление постоянного анализа рисков, на основе решающих факторов. Данный процесс не предусматривает от организации активных действий, производится «созерцание» рисков, в случае если риски переходят в иную категорию, то по отношению к ним избирается иная политика управления рисками на предприятии. Основное отличие данной политики от существующих систем, заключается в постоянном обновлении информации, в отличие от систем в которых производятся запуски по процессам в различной степени периодичности начиная от двух кварталов. Данная политика в конечном итоге является затратной, так как даже в случае отсутствия необходимости в материальной поддержке, затрачивается время персонала, что в конечном итоге повышает суммарные затраты.

laz2

Рисунок 2– Графическое представление политики наблюдения

  1. Так как риск является по своей сути математической вероятностью, то вероятность наступления события зависит от определенного стечения обстоятельств. Следовательно, риск является функцией зависящей от ряда факторов, изменение риска происходит из-за изменения отдельного фактора, происходит его усиление или наоборот ослабление.
  2. Производится наблюдение не за самим риском, так как это не позволит оперативно реагировать на изменение обстоятельств, а за факторами, влияющими на него. Если происходит изменение фактора, то риск или переводится в разряд более опасных рисков, на которые не обходимо воздействовать и или устранять негативные последствия от их наступления. Если факторы не изменяются, или снижается угроза от них, то производится дальнейшее наблюдение данных факторов.

Политика минимизации потерь направлена на снижение потерь от наступления неблагоприятного события. В условиях среды с быстроизменяющимися параметрами происходит изменение не только негативных событий, но и последствий первого и второго порядка. То есть реакция и методы устранения должны быть определены заранее, но в ходе реализации стратегии, производится корректировка, направленная на подстройку методов изменившейся среде. В иных случаях риск перестает быть существенным или происходит изменение статуса в плане угрозы или управления. Мероприятия должны быть направлены в первую очередь на риски, которые могут, устранены на начальном этапе своего проявления, а также риски, которые могут быть нивелированы потенциалом персонала предприятия. Данная политика предприятия в условиях среды с быстроизменяющимися параметрами среды относится исключительно к рискам, которые не являются управляемыми. Данная политика является затратной. В условиях российской экономики, которая является непредсказуемой, предприятие гарантирует погашение части рисков своими активами. Так как на устранение неблагоприятных событий приходится затрачивать «быстрые» денежные средства, то они зачастую будут изыматься из оборотных средств организации.

laz2

Рисунок 3  – Графическое представление политики минимизации потерь

Политика максимизации направлена на получение максимальной выгоды, в виде избегания потерь материального и нематериального плана на этапах прогнозирования и управления рисками. Задачей данной политики является максимизация выгоды при минимальных затратах по управлению рисками на данном этапе. Основной сложностью данной политики будет являться точное прогнозирование развивающейся ситуации, и возможные вероятности ее развития. На первоначальных этапах должны учитываться риски, управление которыми возможно исключительно при помощи материальных способов (дополнительное финансирование, страхование) и нематериальные способы, позволяющие управлять рисками используя иные средства управления (потенциал сотрудников, реорганизация, использование альтернатив).

laz4

Рисунок 4 – Графическое представление политики максимизации выгоды

Так как все политики по своей сущности в той или иной мере являются затратными, то есть необходимо выделение финансовой составляющей или нормо-часов специалистов, то необходимо учитывать ограниченность ресурсов и возможности организации. В связи с этим необходима постановка четких приоритетов предприятия, направленных на локализацию оптимального «портфеля» рисков. Фонд ресурсов предприятия, как и риски предприятия, может быть переведен в финансовые единицы. Данный фонд в системе распределения будет состоять из фонда ресурсов наблюдения, фонда ресурсов компенсации рисков, фондов ресурсов управления рисков.

ФР = ФКР + ФНР + ФУР                                                     (3.2)

Исходя из уравнение, уменьшение одного фонда приведет к увеличению составляющих фонда. Доля каждой составляющей может быть определена каждым предприятием самостоятельно исходя из его внутренней политики управления рисками.  В случае если предприятие не занимается управлением рисками, то данный фонд, по сути, является фондом компенсации негативных событий.

ФР = ФКР                                                                                 (3.3)

Данный фонд может частично использоваться компанией, а также частично находиться в составе оборотных средств организации. Но организация должна быть в любой момент готова использовать их. То есть данные ресурсы должны обладать высокой степенью ликвидности.

Заключительным этапом в управлении рисками является этап амортизации рисков. Так как среда является неустойчивой, то в любой момент организация должна быть готова принимать экстренные меры и корректировки. Так реакция на риск, в следующий временной момент, может быть не соразмерной. Если реакция на риск будет ниже чем требующая того степень риска, то предприятие по сути усиливает риск, так как несет дополнительные потери связанные с неэффективными мерами. Если предприятие наоборот завышает нормативные значения использования фондов, то предприятие распыляет свои ресурсы и неэффективно их расходует. На данном этапе возможны корректировки и быстрые изменения балансов фондов, используемых для управления «портфелями» рисков. Скорость изменения данного баланса, будет способствовать более эффективному использованию стратегий управления и распределения средств предприятия для управления рисками. Помимо этого, на данном этапе производится анализ стратегий и приемов, использованных для управления рисками, насколько эффективными показали себя стратегии по тем или иным рискам. Данный этап должен учитывать вновь внедряемые методики и учитывать инновационные приемы, возникающие по мере изменения среды. Амортизация также учитывает переходы рисков из одной категории в другую, изменение границ категорий, а также изменение состава фондов по истечению применения стратегий управления. Идеальным вариантом случаем является возможность отслеживать изменения не по периодическим отрезкам, а в режиме реального времени. После одиночного прохождения системой, возможно создание информационных баз, позволяющих реагировать с повышенной скоростью, на изменение того или иного фактора, определяющего риск.

Список используемой литературы:

  1. AS/NZS 4360:2004 «Risk Management» Australian Standard, Sidney 2010
  2. CAN/CSA-Q850-97 «Risk Management: Guideline for Decision Makers» National Standard of Canada, Ottawa, Ontario, 2011

  vakperechen

ОБНОВЛЕННЫЙ СПИСОК ВАК 2016 г.
ОТ 19.04.2016  >> ПРОСМОТРЕТЬ
tass
 
ПО ВОПРОСАМ ПУБЛИКАЦИИ СТАТЕЙ И СОТРУДНИЧЕСТВА ОБРАЩАЙТЕСЬ:
skype SKYPE: vak-uecs
e-mail
MAIL: info@uecs.ru
phone
+7 (928) 340 99 00
 

АРХИВ НОМЕРОВ

(01) УЭкС, 1/2005
(02) УЭкС, 2/2005
(03) УЭкС, 3/2005
(04) УЭкС, 4/2005
(05) УЭкС, 1/2006
(06) УЭкС, 2/2006
(07) УЭкС, 3/2006
(08) УЭкС, 4/2006
(09) УЭкС, 1/2007
(10) УЭкС, 2/2007
(11) УЭкС, 3/2007
(12) УЭкС, 4/2007
(13) УЭкС, 1/2008
(14) УЭкС, 2/2008
(15) УЭкС, 3/2008
(16) УЭкС, 4/2008
(17) УЭкС, 1/2009
(18) УЭкС, 2/2009
(19) УЭкС, 3/2009
(20) УЭкС, 4/2009
(21) УЭкС, 1/2010
(22) УЭкС, 2/2010
(23) УЭкС, 3/2010
(24) УЭкС, 4/2010
(25) УЭкС, 1/2011
(26) УЭкС, 2/2011
(27) УЭкС, 3/2011
(28) УЭкС, 4/2011
(29) УЭкС, 5/2011
(30) УЭкС, 6/2011
(31) УЭкС, 7/2011
(32) УЭкС, 8/2011
(33) УЭкС, 9/2011
(34) УЭкС, 10/2011
(35) УЭкС, 11/2011
(36) УЭкС, 12/2011
(37) УЭкС, 1/2012
(38) УЭкС, 2/2012
(39) УЭкС, 3/2012
(40) УЭкС, 4/2012
(41) УЭкС, 5/2012
(42) УЭкС, 6/2012
(43) УЭкС, 7/2012
(44) УЭкС, 8/2012
(45) УЭкС, 9/2012
(46) УЭкС, 10/2012
(47) УЭкС, 11/2012
(48) УЭкС, 12/2012
(49) УЭкС, 1/2013
(50) УЭкС, 2/2013
(51) УЭкС, 3/2013
(52) УЭкС, 4/2013
(53) УЭкС, 5/2013
(54) УЭкС, 6/2013
(55) УЭкС, 7/2013
(56) УЭкС, 8/2013
(57) УЭкС, 9/2013
(58) УЭкС, 10/2013
(59) УЭкС, 11/2013
(60) УЭкС, 12/2013
(61) УЭкС, 1/2014
(62) УЭкС, 2/2014
(63) УЭкС, 3/2014
(64) УЭкС, 4/2014
(65) УЭкС, 5/2014
(66) УЭкС, 6/2014
(67) УЭкС, 7/2014
(68) УЭкС, 8/2014
(69) УЭкС, 9/2014
(70) УЭкС, 10/2014
(71) УЭкС, 11/2014
(72) УЭкС, 12/2014
(73) УЭкС, 1/2015
(74) УЭкС, 2/2015
(75) УЭкС, 3/2015
(76) УЭкС, 4/2015
(77) УЭкС, 5/2015
(78) УЭкС, 6/2015
(79) УЭкС, 7/2015
(80) УЭкС, 8/2015
(81) УЭкС, 9/2015
(82) УЭкС, 10/2015
(83) УЭкС, 11/2015
(84) УЭкС, 11(2)/2015
(85) УЭкС,3/2016
(86) УЭкС, 4/2016
(87) УЭкС, 5/2016
(88) УЭкС, 6/2016
(89) УЭкС, 7/2016
(90) УЭкС, 8/2016
(91) УЭкС, 9/2016
(92) УЭкС, 10/2016
(93) УЭкС, 11/2016
(94) УЭкС, 12/2016
(95) УЭкС, 1/2017
(96) УЭкС, 2/2017

 

№ регистрации СМИ: ЭЛ №ФС77-35217 от 06.02.2009 г.   ISSN: 1999-4516

Федеральная Служба по надзору в сфере связи  и массовых коммуникаций